享受了股东分红权利,不一定是股东

一有限责任公司为激励员工,制作内部股份制管理规定,员工可以向公司入股,公司与员工签订股份协议书,员工具有双重身份,既是公司员工,又是公司股东,每年根据公司业绩和员工工作绩效,予以分红,并参与公司管理。员工张三便投入40万元,公司发给他股权证,四年间,张三每年获得公司分红,并获得公司按注册资本的配股额105万元。张三离职后,按双方的股份协议,张三未再获得分红,公司也未向其配股。

张三向法院起诉,请求法院确认其作为公司的股东,享有公司4.5%的股权共计资本额145万元。

法院经审理,查明公司设立时的原始股东无张三名字,后公司原始股东经历几番变更,于工商登记的名册中,也未没有张三名字。公司在成立后不存在增资扩股的情形。

但是张三持有一份公司与其签订的股权协议书,同时张三在职期间,每年取得按此协议的分红,并且一定程度的参与公司管理。

按此,是否可以确定张三的股东资格。法院认为,公司股东资格的取得,按法律规定,只有三种情况,一是作为发起人于设立时出资,而取得股东资格;一是公司增资扩股时,认购增资,取得股东资格;三是通过股权转让取得股东资格。

张三与公司之间签署的股权协议,属于公司内部员工激励政策,其虽然向公司投入了40万元,但是该行为不符合增资扩股的法定要件,也就是说,张三投入40万元时,公司未经过增资的股东会决议(增资要有三分之二以上的表决权通过),未进行增资的工商登记,这是其一。其二,张三与公司之间的股权协议,也并非股权转让协议,他是与公司之间签订的,并未与具体的某个股东签订股权转让的协议,因此张三如果主张股权转让取得,也不符合法定要件。

《公司法》规定,有限责任公司增资扩股,应严格履行以下法律程序:公司的增资必须经股东会议决议,且经代表2 / 3 以上表决权的股东通过,并变更、签署公司章程。出资人认缴新增出资,新增出资经过会计师事务所验资,到公司登记机关办理相应的变更登记手续。
实际享有股东权利不是认定股东资格的条件。
张三与公司签订的《股权转让协议》及取得的公司发给他的内部《股权证》,没能让张三最终取得股东身份。

  依据公司章程、股东名册、工商登记等证据对股东资格确认的不同作用,审判实践对股东资格确认,通常采取形式要件与实质要件兼顾的原则。
  公司章程是经股东签署并提交公司登记机关核准的法律文件,对内具有对抗股东之间其他约定的效力,对外具有公示效力,对确认股东资格具有决定性意义。
  股东名册主要是解决公司与股东之间关系的法律文件,对认定股东资格具有推定力。
  工商部门对公司股东的登记只是证权性登记,无创设股东资格的效力,只具有对善意第三人公示股东资格的证权功能,在确认公司股东资格时具有相对优先的效力。
  出资证明只是确认股东资格的初步证明。
  在审理公司债权人要求公司股东承担有限责任以外的其他责任而涉及公司股东资格的确认时,主要依据证明并公示股东权的条件,审查公司的工商登记资料、公司章程、股东名册、出资证明等文件记载内容。在上述证明材料出现内容不一致时,法院优先采信公示效力较强的工商登记资料、公司章程。在审理涉及股东之间、或者股东与公司之间的股东资格确认纠纷,主要依据股东权的法律性质,实质审查当事人的出资意思表示。
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以上法律知识来源于:
《公司纠纷裁判精要与规则适用》-王林清杨心忠著2014

  • 规则9【股东权利与股东资格】享有股东权利不是认定股东资格的决定条件。

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